4. Contrôle et paramètres des états financiers

Contrôle

Elle est accessible en tout temps par Objets->Contrôle :

La fenêtre contrôle est celle déjà mentionnée dans la section précédente :

Les deux paramètres modifiables sont le nom de l'entité et le numéro de journal général de la dernière transaction dans la base de données. La liste des comptes de grand livre est en lecture seule et est modifiable par l'objet « Comptes GL » décrit dans la prochaine section.

Paramètres des états financiers

Elle est accessible par Objets->Paramètres états financiers :

Les paramètres des états financiers sont générés automatiquement lors de la création de l'entité. Normalement, vous n'avez pas à modifier ces paramètres. La fenêtre « Paramètres des états financiers » est la suivante :

La fenêtre contient :

A : Navigateur de grille

B : Grille des rangées de données

C : Structure des états financiers

D : Compte de « Résultats non distribués ».

A. Navigateur de grille

Cette explication s'applique à tous les navigateurs de grille dans ce logiciel. Le navigateur est doté de plusieurs boutons, en commençant par une flèche verte et en finissant par un bouton « Moins » :

Dans l'ordre, les boutons du navigateur sont :

1. Flèche premier : Déplacer à la première rangée
2. Flèche précédent : Déplacer à la rangée précédente
3. Flèche suivant : Déplacer à la rangée suivante
4. Flèche dernier : Déplacer à la dernière rangée
5. Crochet : Sauver les changements de la rangée
6. Annuler(Croix) : Annuler les changements de la rangée
7. Détruire(Moins) : Détruire la rangée.

Quelques fois, il y aura un bouton « Plus » pour ajouter une ligne à la fin de la grille de données.

B. Grille des rangées de données

La grille des rangées de données présente les données comme un chiffrier électronique. Les titres des colonnes sont les titres des données. Les rangées sont les données elles-mêmes. Il y a toujours un pointeur sur une rangée. C'est cette rangée qui est modifiée. Par exemple, ici le pointeur est à la rangée « Passifs courants : ».

Pour vous déplacez dans la grille, utiliser le navigateur ou simplement cliquer dans la grille et vous déplacez à l'aide des flèches ou en faisant rouler la roulette de la souris. Sur le Mac, le déplacement se fait en glissant les doigts.

Pour ajouter une rangée, il faut se placer à la dernière rangée et cliquer sur la touche « flèche vers le bas du clavier ».

C. Structure des états financiers

La structure des états financiers est la manière de présenter les comptes de grand livre dans les états financiers. Cette structure doit suivre une logique comptable.

Elle est générée automatiquement lors de la création de l'entité en fonction du choix « IFRS » ou « NON IFRS ». Habituellement, elle ne devrait pas être modifiée à moins de savoir précisément ce que vous faites.

Une section d'état financier, comme « Actifs courants », doit avoir un code minimum et un code maximum ainsi qu'une entrée « DtCt » qui informe si la section est au débit (Dt) ou au crédit (Ct).

D. Compte de Résultats non distribués

C'est le compte de « Résultats non distribués » ou de « Réserves non distribuées », l'ancien « Bénéfices non répartis ». Les résultats de l'exercice sont envoyés dans ce compte dans l'état des capitaux propres.

De plus, les dividendes et autres diminutions seront soustraits dans le même état financier.

Le choix de ce compte est fait en cliquant la liste déroulante et en choisissant le compte de grand livre approprié.